加拿大税务局挖出“避税天堂”,温哥华最知名华人家族!

加拿大税务局挖出“避税天堂”,温哥华最知名华人家族!

 说起陈氏家族(Chan family),整个大温恐怕无人不知、无人不晓,他们是BC省最富有的家族之一,以热衷慈善事业闻名。
 
在亿万富翁兄弟Caleb Chan和Tom Chan的带领下,这个家族今年捐赠了4000万用于建造温哥华美术馆的新大楼,该项目将被命名为陈氏视觉艺术中心(Chan Centre for the Visual Arts)。
 
 
 
 
 
然而就在现在的艺术馆对面,加拿大联邦法院内,陈氏家族正在经历着另一个故事,一个与加拿大税务局(CRA)长达十年的“剪不断理还乱”的离岸避税故事。
 
据CBC报道,今年夏天在法庭上提交的大量内部电子邮件显示,陈氏兄弟秘密参与毕马威会计事务所(KPMG)离岸避税计划,以至于税务人员、甚至他们的配偶都不知道。
 
2012年,CRA揭露了毕马威专为高净值加拿大客户准备的税务产品“马恩岛避税计划”(Isle of Man):只要客户在爱尔兰与英格兰海上的一个自治领土——马恩岛投资,成立一家在别人名下注册的离岸公司,就无需为投资盈利纳税,甚至可以向“前配偶”隐瞒财务状况。
 
 
 
 
 
在毕马威的安排下,客户在海外投资的利息收入将累积免税,资金也将作为免税“礼物”转赠给家庭成员或其他合格人。CRA表示,他们用所谓的“礼物”来规避实际收入。
 
2013年,CRA获得法院批准,要求毕马威交出在马恩岛设立空壳公司的所有富裕客户名字。这其中就包括了陈氏兄弟。
 
陈氏兄弟出生于香港,于1987年移民加拿大。他们的商业帝国包括BC省的高尔夫球场和其他房地产。根据《加拿大商业》杂志的报道,他们的总净资产估计为10.7亿。
 
 
 
早在20多年前,他们就曾向UBC捐赠了1000万加币,用于建成UBC陈氏表演艺术中心。
 
 
 
后来,该家族还成立了Burrard艺术基金会,致力于推广当代艺术。
 
就在陈氏家族大力发展慈善事业的同时,他们和CRA之间的战斗开始升级。CRA表示将向联邦法院提交新文件,这些文件在其离岸账户中是极端保密模式,部分原因是为了避免为其香港家庭慈善信托基金支付加拿大税。
 
在2002年的一封电子邮件中,一位毕马威会计师说,陈氏兄弟不希望他们的配偶了解他们的离岸交易。
 
“重点是妻子不会知道丈夫的资产,”会计师的电子邮件说。
 
在马恩岛成立的空壳公司回应称“放心”,他们的配偶不会发现。
 
 
 
文件显示,税务机关按理说也不会发现。法庭记录显示,即使被要求列出其全部资产,陈氏兄弟也没有在2005年的审计中,披露他们在马恩岛的离岸公司。
 
尽管陈氏兄弟的离岸账户中还有保密条款,但法庭记录显示,CRA在2016年底发现了他们参与马恩岛计划。
 
 
 
当税务局发现后,陈氏兄弟又透过法律程序希望阻止税务审计师审查有关的1000多份文件,声称他们享有律师-客户特权的保护。
 
税务法教授Marwah Rizqy说:“这些都是拖延策略,他们只是在努力争取时间。”
 
法庭的文件显示,陈氏兄弟将自己、他们的配偶和子女称为可以获得免税“礼物”的“合格人”。
 
 
 
但两兄弟的律师Daniel Reid说,他们的家庭成员没有接收金钱,钱都捐给了慈善机构。
 
Reid还表示,毕马威告诉他们“合格人”必须得是个人名字,即使他们不会收到任何款项。
 
在离岸公司成立时写的内部流程图表明,捐赠给慈善机构是该计划的一部分,陈氏兄弟的顾问提醒他们,“必须是一个真正的慈善机构”。
 
Rizqy说,很难解释陈氏家族的立场,他们确实收到了“礼物”也确实没有上报CRA,但即使陈氏确实将所有投资资金捐给了慈善机构,他们的离岸投资收入仍然需要在税收上申报。“无论这是否是为了慈善事业,我们都有税务规则。”“我们不能凌驾于法律之上。”
 
 
 
税务法教授的话自然是在理的,但其实,高净值人群聘请高价律师和财务顾问,将自己的钱转移到海外的“避税”方式并不新鲜。
 
而每当这样的新闻被爆出,不管是“巴拿马文件”还是“天堂文件”,包括这个“马恩岛计划”,CRA手上掌握了几十甚至上百的富豪名单,但出现在媒体上的报道,永远是华人企业家,像靶子一样,打响第一枪。这又是为什么呢?
 
毕马威的“马恩岛避税计划”中“避”掉的资金究竟多少仍然未知,但其他案件中的法庭记录和文件显示,CRA声称有数千万未申报的收入。
 
毕马威会计师事务所通过收取客户的年费来获利,税收规划是重要的服务项目。最成功的毕马威销售人员在内部被称为“产品销售冠军”。
 
 
 
陈氏兄弟的律师表示,他们在参与毕马威离岸计划时,完全依赖税务专业人士的建议。
 
在8月26日发送给媒体的声明中,Caleb Chan表示,他们的目标始终是确保慈善捐赠的“可持续性”。
 
“我们对加拿大深表热爱,并对其法律和制度给予最大的尊重。任何暗示让我们故意违反规定的建议,都违背了我们的初衷。”
 
 
 
“我们家族相信,我们良好、真诚的意图,我们的价值观,以及我们为使加拿大和世界变得更美好而做出的贡献,将最终发挥作用。”
 
 
 
最近开庭的法庭文件显示,陈氏兄弟和毕马威之间存在重大分歧。在4月提交的“事实和法律备忘录”中,陈氏兄弟的律师表示,毕马威高级管理人员“直接参与”该计划,其中包括Walter Pela,现在是BC毕马威的合伙人。
 
备忘录还说,参与“规划、实施、设计或解散”离岸公司的人,包括毕马威加拿大现任首席执行官Elio Luongo和毕马威加拿大税务办公室负责人Gregory Wiebe。
 
毕马威对这些描述提出异议。该公司在向媒体发表的一份声明中表示,这三位高管“没有参与陈氏兄弟的活动,也没有提供任何信息、建议和专业知识。”
 
毕马威表示其“马恩岛计划”符合所有法律,但也表示将不再支持这种离岸税务计划。
 
上一篇:“占中运动”5周年 香港发起列侬之路纪念活动 https://www.aboluowang.com/2019/0929/
下一篇:华人忧没有地方安全了:烈市民宅午夜尖脆枪响